1 января, Астана. С начала 2026 года в Казахстане начал действовать новый приказ Министерства финансов, который значительно расширяет полномочия налоговых органов в сфере мониторинга банковских операций. Документ устанавливает чёткие правила, по которым банки обязаны передавать данные о финансовых транзакциях физических и юридических лиц.
Ключевое нововведение заключается во введении финансового порога для квалификации операций как потенциально предпринимательских. Прежде основанием для проверки служило исключительно количество переводов: если в течение трёх месяцев подряд на счёт поступали деньги от ста и более разных отправителей, это могло расцениваться как признак коммерческой деятельности. Теперь к этому критерию добавилось ещё одно обязательное условие: общая сумма поступлений за трёхмесячный период должна превышать двенадцатикратный размер минимальной заработной платы, установленной на 1 января соответствующего года.
Таким образом, чтобы операция попала под контроль налоговых органов, необходимо одновременное соблюдение двух условий:
- во‐первых, каждый месяц в течение трёх последовательных календарных месяцев на личный счёт (не предназначенный для бизнеса) должны поступать средства от ста и более разных лиц;
- во‐вторых, совокупная сумма таких переводов за три месяца обязана превысить порог в двенадцать минимальных заработных плат.
Помимо этого, приказ детально регламентирует формы отчётов о наличии и номерах банковских счетов, остатках и движении средств. Он также определяет порядок предоставления сведений о кредитах для лиц, обязанных подавать декларации о доходах и имуществе.
Кроме того, документ устанавливает правила передачи данных от банков и иных финансовых организаций о транзакциях, связанных с электронной торговлей, а также перечень информации о переводах на счета физических лиц, которые могут свидетельствовать о предпринимательской деятельности.
Цель принятых мер — повысить прозрачность финансовых потоков, минимизировать риски уклонения от налогообложения и упорядочить контроль за лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без официальной регистрации.
С 2026 года казахстанские банки обязаны ежеквартально передавать в налоговые органы детализированную информацию о подозрительных операциях, соответствующих установленным критериям.
